Ngày 01/02/20x5 Ngân hàng TMCP Sài Gòn phát hành 10.000 trái phiếu, mệnh giá 1.000.000 đồng/trái phiếu, thời hạn 3 tháng, lãi suất phát hành 10,95% năm. Khách hàng A mua 3.500 trái phiếu, khách hàng thực hiện toàn bộ các giao dịch bằng chuyển khoản tại ngân hàng.

Ngân hàng thực hiện dự tính lãi, phân bổ các khoản cần thiết hằng tháng vào ngày cuối tháng.

Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ khi bắt đầu đến lúc tất toán cho Khách hàng A theo trong trường hợp có phụ trội 3%, lãi trả trước.